【29】複数戸を所有するメリット:節税効果

お金

複数戸を所有することで
節税効果のメリットはどうなるか?
実体験をもとにご紹介します

マンション投資の節税のしくみ

マンション投資が節税になる流れは
①マンションを投資用として購入

②その部屋を人に貸し出す

③家賃収入を得る

家賃収入のために必要な経費を計上する

⑤不動産収入が赤字になる

⑥給料と不動産収入を合算して確定申告する

⑦損益通算によって給料天引から払い過ぎていた税金が還付される

⑧節税となる
という流れです

④の経費がたくさん計上できれば赤字となり
税金が返ってくる
経費が減れば黒字となり
税金を追加で払うことになる

ポイントは
家賃収入以上の経費があるか?
です

計上できる必要経費

必要な経費には以下のものがあります
①税金
 購入したときに1回だけかかる不動産取得税や収入印紙代
 毎年かかる固定資産税、都市計画税

②物件購入時の諸経費(初年度のみ)
 ・登記関連の費用(所有権、抵当権など)
 ・金融機関の事務手数料
 ・火災保険料
 ・管理準備金や修繕積立基金(新築の場合のみ)
 ・印紙代

③ローン金利
 融資を受けた銀行からローン返済表が送られてきます
 元金と金利の額が確認できます
 ローンの金利分は経費とすることができます

④管理費、修繕積立金
 毎月支払う管理費や修繕積立金も経費となります

⑤修繕費など
 部屋の機能を回復させるための費用も
 経費として計上できます
 例えば 給湯器やエアコンの交換、
 入居者が変わったときのクロス貼替やクリーニング代

⑥減価償却費
 物には国で決められた法定耐用年数というものがあります
 RC(鉄筋コンクリート)造のマンションの耐用年数は47年
 木造アパートの場合は22年です

 マンションの建物取得にかかった費用を耐用年数で割って
 毎年 経費として計上することができます
 計算すると 約30万くらいの経費となりますが
 実際に 自分の財布から出た金額ではないので
 これが一番ありがたい経費となります

⑦その他
 実際に物件を見に行った 交通費
 不動産会社との打合せに使った 交際費
 勉強のための 書籍代など
 常識の範囲であれば経費計上が可能です

節税効果は数年で終わる?

大きな経費計上
・不動産購入の時にかかった
 不動産取得税や諸経費
・減価償却費

1年目は大きく節税効果がありますが
2年目からは効果が減少していくのが普通の状態です

しかし
1~3年毎に1戸ずつ購入していけば
購入時にかかる大きな費用を
1~3年毎に計上することができ
毎年、節税効果を得ることが可能となりました。

複数戸を所有した結果、節税効果が継続

時間を味方につけながら
数年ごとに1戸ずつ購入することで
節税効果が継続される結果となりました。

実際にはこのような感じです
・37歳、1戸目の購入、翌年の税金が大きく還付
・38歳、2戸目の購入、翌年の税金が大きく還付
・39歳、翌年の税金が還付
・40歳、翌年の税金が還付
・41歳、2戸を追加購入、翌年の税金が大きく還付

4戸を購入したことにより
その他の経費(交通費や調査費など)も
1戸のときより積み上げることが可能となりました
(直接、関係のない費用計上はダメ)

節税効果という点では
複数戸を数年に分散して購入することで
可能となることが実体験としてわかりました。

このブログでは
37歳からマンルームマンション投資を始めて
55歳でサラリーマンを卒業した私が
・良い業者の見つけ方

・良い物件の選び方

・良いパートナーとの付き合い方
など実体験の中で感じたこと
注意点などを交えながら発信していきます

不動産投資に興味がある
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